BTS CI 2017 : Corrigé Montage des Opérations Import-Export

 

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Voici un corrigé de sujet de BTS d'un partiel de management des entreprises de 2016. Téléchargez-le gratuitement !

 

 

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PARTIE 1 : MONTAGE DES OPERATIONS EXPORT

 

1.1 Evaluez, en présentant les calculs nécessaires sous forme de tableau, les deux solutions logistiques en termes quantitatifs et qualitatifs puis préconisez un choix en le justifiant.

 

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1.2 Déterminez la recette prévisionnelle nette liée à l’ADE.

Infos :

- Montant de la créance : 5 060 USD ;

- Offre acceptée le 28 mars 2017 ;

- Échéance date de livraison le 28 avril 2017 ;

- Date de facturation le 12 Avril 2017 ;

- Échéance date de règlement le 12 Juillet 2017 ;

 

Fonctionnement :

• Feyel-Artzner perçoit le montant de son avance en devises le 12 avril 2017 au cours au comptant, soit 5060 USD / 1.1100 = 4 558.56€
• Commission de change 4558.56€ * 0.15% = 6.84€
• Montant perçu : 4 558.56 - 6.84 = 4 551.72€

 

• A l’échéance, Feyel-Artzner reçoit le règlement de son acheteur Chilien pour 5060 USD
• Feyel-Artzner rembourse alors la banque les 5060 USD et les intérêts en USD sur la période :  5060 USD x 2.70% x 3/12= 34.16 USD (nota : 2.70% est un taux annuel, il faut donc ramener le taux sur la période) ;
• Feyel-Artzner doit se procurer le montant des intérêts au cours comptant à l’échéance, soit 1€= 1.1010 USD, soit 31.02€.
• Le coût total est de 31.02 + 6.84 = 37.87€.

 

• La recette prévisionnelle nette pour Feyel-Artzner est de :

4 558.56€ - 31.02€ - 6.84€ = 4 520.70€

 

 

1.3 Indiquez l’ensemble des avantages qui sont liés à la mise en place de cette technique pour Feyel-Artzner.

    L’avance en devises représente pour Feyel-Artzner une forme de crédit de financement court terme en devises étrangères et permet à l’exportateur de renflouer sa trésorerie en euros d’un montant équivalent à la contre-valeur détenue par Feyel-Artzner sur l’entreprise Chilienne. Aussi, l’ADE constitue également un outil de couverture des risques de change.

 

 

1.4 Justifier en quoi le choix de couvrir systématiquement ses exportations par une technique d’assurance-crédit est adapté à l’entreprise Feyel-Artzner.

 

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1.5 Sur la base d’une vente CIP Valparaiso à 4 600 €, calculez le risque résiduel sur ce client en cas d’impayé total.

Sur la base d’une vente CIP à 4600€ avec un encours garanti de 3500€, le risque résiduel de 1560€ + 357.85€ + 6.90€ + 31.31€ = 1956.06€ :

- La valeur de la vente CIP non couverte, soit 1100€ + 460€ = 1560€ ;

- Le montant lié au transport, soit 357.85€ (1.1) ;

- La commission de change de 4600*0.15/100 = 6.90€

- Le montant des intérêts au cours comptant à l’échéance = 31.31€

X étant la somme en devise étrangère du CIP en assumant un CIP de 4600€ :

X USD / 1.1100 = 4 600€ >>>>>>        X = 4 600€*1.11 = 5106 USD

        Intérêts : 5106 USD x 2.70% x 3/12= 34.47 USD

        Soit 31.31€ (taux de change de 1.1010)

Soit un risque résiduel d’une valeur totale de 1956.06€ pour l’entreprise Feyel-Artzner.

 

 

1.6 Concluez sur les limites de cette technique.

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PARTIE 2 - MONTAGE DES OPERATIONS IMPORT

 

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